YEL pähkinänkuoressa
Yrittäjän eläkevakuutus on ainoa yleisesti pakollinen vakuutus ja samalla se on sosiaaliturvan perusta yrittäjälle.
Yrittäjän eläkevakuutus
- 18–68-vuotiaille, jotka toimivat yrittäjänä
- työtulon alaraja 6775,60 euroa (v. 2010)
- työtulo määritellään samaksi, mitä vastaavasta työstä olisi maksettava vieraalle
- työtulo määrää vakuutusmaksun ja tulevan eläkkeen (myös sairaseläkkeen)
- työttömyysvakuutuksen työtulo on enintään YEL-työtulo
- vähennyskelpoinen verotuksessa
- maksu on 21,2 % työtulosta (yli 53-vuotiailla 22,4 %)
- ensi kertaa aloittava yrittäjä saa 25 % alennusta 48 kuukauden ajan
- maksetaan 1–2, 6 tai 12 kertaa vuodessa
- yrittämisen olosuhteiden muuttuessa työtuloa voi muuttaa.
Yrittäjän eläketurva määräytyy yrittäjien eläkelain YEL:n mukaan. Pelkkä yrityksen omistaminen ei riitä yrittäjäeläkevakuutuksen perusteeksi, vaan henkilön pitää työskennellä yrittäjänä. Omistussuhde ja erilaiset yhtiömuodot vaikuttavat siihen pitääkö yrittäjän ottaa YEL- vai TyEL-vakuutus eli työntekijän eläkevakuutus.
Eläkevakuutus turvaa yrittäjän toimeentulon silloin, kun yrittäjyys päättyy työkyvyttömyyden, työttömyyden tai ikääntymisen vuoksi. Omaisilla on perhe-eläketurva yrittäjän kuoleman jälkeen. Yrittäjän YEL-vakuutusta ei voi korvata vapaaehtoisilla vakuutuksilla.
Yrittäjän työtulo on vahvistettava vastaamaan palkkaa, joka maksettaisiin samasta työstä yhtä ammattitaitoiselle henkilölle. Työtuloa määriteltäessä yrittäjä arvioikin työmääräänsä ja sen arvoa palkkana, ei siis laskutustaan eikä verotettavaa tuloaan. Vahvistetusta työtulosta riippuvat sekä eläkkeen määrä että eläkemaksu. Työtulosta lasketaan myös yrittäjän sairausvakuutuksen päivärahat.
YEL-vakuutus pitää tehdä sen jälkeen, kun lain piiriin kuuluvan yritystoiminnan alkamisesta on kulunut neljä kuukautta, kuitenkin viimeistään kuuden kuukauden kuluessa mainitusta ajankohdasta.
Vakuuttamisen alaikäraja on 18 vuotta ja yläikäraja 68. Yrittäjäeläkettä vanhuuseläkkeenä saavan yrittäjän vakuuttaminen on vapaaehtoista. YEL koskee myös ulkomaalaista yrittäjää. YEL-vakuutus tehdään vakuutusyhtiössä.
"Yrittäjän eläkevakuutus on yrittäjän sosiaaliturvan perusta"
YEL-vuositulo ja maksut
Yrittäjä arvioi itse yrittäjävuositulonsa, josta lasketaan maksettava prosenttiosuus yrittäjäeläkemaksua varten. Työtilanteen muuttuessa vuositulorajaa voi ja kannattaa muuttaa.
YEL-maksu ei vaikuta vain eläkkeen määrään, vaan lisäksi muun muassa yrittäjän työttömyysturvaan, äitiyspäivärahaan ja sairaseläkkeeseen.Keskustele vakuutusasiantuntijan kanssa YEL:stä ja sen vaikutuksista omaan eläke- ja sosiaaliturvaasi.
Muistathan, että aloittava yrittäjä, jolla ei ole aikaisemmin ollut YEL-vakuutusta, saa neljältä ensimmäiseltä vuodelta 25 prosentin alennuksen YEL-maksuista.
Lisätietoja osoitteesta:
www.etk.fi
